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一、出台背景

全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots财政局和中国人民银行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中心支行于2016年印发了《全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots市级国库现金管理实施细则》（厦财库〔2016〕35号），该实施细则有效期为5年，于2021年7月21日到期。为进一步做好市级国库现金管理工作，明确相关操作流程和财政、人行、存款银行的职责分工，理顺相关部门的关系，以利各司其职、各负其责，根据《财政部 中国人民银行关于印发〈地方国库现金管理试点办法〉的通知》（财库〔2014〕183号）的有关规定，市财政局会同人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支

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二、商业银行定期存款操作

（一）国库现金管理操作工具

市级国库现金管理操作工具是1年期以内的商业银行定期存款。

（二）参与银行的范围

根据《地方国库现金管理试点办法》规定，我市商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和邮政储蓄银行可以参与市级国库现金管理操作，政策性银行不能参与。

商业银行参与市级国库现金管理操作应同时符合下列条件：

1.依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录，信誉良好；

2.财务稳健，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准；

3.内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生金融风险及重大违约事件。

（三）确定参与团成员

商业银行每年根据市财政局和人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支的通知规定，自愿申请参与全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots市级国库现金管理，市财政局会同人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支根据规定对其进行确认。对确认通过的商业银行，市财政局、人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支与其签订《全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots市级国库现金管理商业银行定期存款业务参与团成员主协议》（以下简称“存款主协议”），载明各方权利义务以及应承担的法律责任，明确商业银行成为存款银行后的定期存款收款账户等信息。

存款主协议签订后，在协议有效期内，每期国库现金管理不再单独签订协议，如遇重大政策调整，及时变更。

（四）招标

市级国库现金管理通过公开招标方式，由市级国库现金管理招标小组采用综合评分法对银行进行综合评分，确定中标存款银行和各中标存款银行的存款金额、存款利率，并于招标完成当日通过市财政局网站、人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支网站及时公布经招标小组成员一致确认的中标结果。

为确保市级国库资金安全，单期确定的存款银行不少于5家，单家存款银行参与当期国库现金管理定期存款的额度不得超过当期定期存款总额的25%。单一存款银行存放的市级国库现金管理定期存款余额不得超过该银行一般性存款余额的10%，不得超过市级国库现金管理定期存款余额的20%。

三、定期存款质押和资金划拨

（一）质押

     市财政局在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中债登”）开设全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots市级国库现金管理质押账户，用于登记市财政局收到的存款银行质押品质权信息。人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支负责办理具体质押操作。

存款银行取得市级国库定期存款，应按规定最迟于每期中标结果公布后次1个工作日11：00前足额提供质押品。质押品应为可流通国债或地方政府债券，质押的国债面值数额为存款金额的105%，质押的地方政府债券面值数额为存款金额的115%。财政部和中国人民银行如有新的质押管理规定出台，按新规定执行。

（二）资金划拨

     市财政局在确认存款银行足额质押次1个工作日11：00前，向人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支开具划款凭证，人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支当日将资金划拨至存款银行。存款银行收到存款资金后，最迟次1个工作日向市财政局开具定期存款证明。定期存款证明应当载明存款银行名称、账号、存款金额、利率以及期限等要素内容。存款银行应按月向市财政局、人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支出具国库定期存款对账单进行对账。

（三）存款到期收回

存款到期日，存款银行应主动与市财政局核对定期存款到期划回本金、利息信息，并于当日11:00前将存款本金和利息分别足额划回市财政局在人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支开设的国库存款账户，不得并笔。存款本息划回市级国库后，当日人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支将存款本息划回信息通知市财政局，人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支即通过中债登业务客户端完成质押品解押的相关操作。

四、监督管理与责任追究

市财政局会同人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支对商业银行参与市级国库现金管理活动进行监督管理。

市财政局、人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支按有关要求向财政部、中国人民银行总行报告全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots市级国库现金管理开展情况。

　 存款银行违反存款主协议规定，未及时、足额汇划市级国库定期存款本息的，人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支按有关规定执行，有权不予解除质押品。

存款银行有下列行为之一的，市财政局会同人行全球最大体育平台365_365体育官网平台手机_365dots中支视情节轻重，决定暂停以至终止其参与市级国库现金管理活动。

（一）未按规定及时、足额质押或及时汇划到期本息违约两次以上，或涉及金额较大的;

（二）出现重大违法违规，导致财务恶化或引起信用危机的;（三）存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的;

（四）没有按照主协议承诺履行相应义务的;

（五）可能危及财政国库资金安全的其他情况。

存款银行未按规定办理国库现金管理定期存款业务，造成国库现金管理风险或损失的，应承担相应法律责任。